Fundacja rodzinna jest nowym podmiotem prawa. Instytucja ta ma przede wszystkim umożliwić przedsiębiorcom zabezpieczenie integralności biznesu i ułatwienie skutecznej sukcesji przedsiębiorstwa. Warto zagłębić się w ten temat, ponieważ niesie za sobą szereg korzyści.
Główne cechy fundacji rodzinnej to:
- zabezpieczenie i odizolowanie aktywów rodzinnych od istotnych ryzyk związanych z działalnością gospodarczą,
- stworzenie warunków do skutecznej i bezpiecznej sukcesji przedsiębiorstwa,
- możliwość prowadzenia niektórych rodzajów działalności gospodarczej z jednoczesnym zwolnieniem z opodatkowania dochodów generowanych na tych działalnościach (przykładowo najem i sprzedaż nieruchomości, obrót papierami wartościowymi, działalność finansowa).
Termin spotkania:
Wtorek 23.04.2024 r. godz. 11:00
Agenda spotkania:
podczas spotkania przedstawimy:
- Czym jest fundacja rodzinna?
- Jaki rodzaj działalności może prowadzić fundacja rodzinna?
- Czy fundacja rodzinna może podjąć działalność przed wpisem do rejestru fundacji rodzinnych?
- Jakie składniki majątku można wnieść do fundacji rodzinnej?
- Czy fundator otrzymuje “udziały” w zamian za wkład?
- Czy statut fundacji rodzinnej można zmienić?
- Czy fundator odpowiada za zobowiązania fundacji rodzinnej?
- Kto może być beneficjentem fundacji rodzinnej i jakie może otrzymać świadczenia?
- Czy fundację rodzinną można zlikwidować?
- W jakich sytuacjach fundacja rodzinna płaci podatek dochodowy?
- Jakie podatki płacą beneficjenci w związku z otrzymanie świadczeń?
Zalety fundacji rodzinnej
Założenie fundacji rodzinnej niesie ze sobą szereg korzyści:
- zwolnione od opodatkowania założenie fundacji i przekazanie majątku,
- fundacja rodzinna jest zwolniona z CIT w prowadzeniu działalności gospodarczej (wyjątkiem są działania poza dopuszczalnym zakresem, które podlegają opodatkowaniu 25% CIT),
- preferencyjne opodatkowanie przy wypłatach dla beneficjentów, czyli w tym przypadku członków rodziny,
- opodatkowanie CIT występuje przy wypłacie świadczeń dla beneficjentów lub przy rozwiązaniu fundacji, przy czym stawka wynosi 15% CIT,
- fundator i beneficjenci najbliższej rodziny korzystają z zwolnienia w PIT, natomiast pozostali beneficjenci podlegają 10 % lub 15% podatkowi PIT.
Z uwagi na niedługi okres obwiązywania przepisów o fundacji rodzinnej często pojawiają się wątpliwości odnośnie zasad jej utworzenia i funkcjonowania. Dlatego podczas webinarium odpowiemy na najczęściej zadawane pytania.
Odbiorcy szkolenia:
Szkolenie jest adresowane w szczególności do:
- właścicieli,
- przedsiębiorców prowadzących biznesy rodzinne, jak również
- osób odpowiedzialnych za obsługę księgowo – podatkową firm rodzinnych.
Zasady uczestnictwa:
Spotkanie bezpłatne, liczba miejsc ograniczona. Obowiązuje rejestracja. Szkolenie w języku polskim. Podczas rejestracji prosimy o korzystanie ze służbowego adresu email.
Prelegenci:
Doradca podatkowy, Radca prawny
Agata specjalizuje się w doradztwie podatkowym związanym z obsługą procesów restrukturyzacyjnych tj. fuzje i przejęcia (M&A), podziały, przekształcenia, aporty, sprzedaże przedsiębiorstw, a także udziałów w spółkach kapitałowych oraz planowaniu podatkowym.
Posiada doświadczenie w bieżącym doradztwie podatkowym w zakresie podatków CIT, PIT, PCC, PON dla przedsiębiorców m.in. z branży energetycznej, wodno-kanalizacyjnej, produkcyjnej, budowlanej jak również nieruchomościowej. Agata jest autorem komentarzy prasowych, artykułów i publikacji o tematyce podatkowej. Jest współautorem publikacji Zamknięcie roku 2021 (Wydawnictwo „Rachunkowość”, Warszawa 2021).
Wieloletni wykładowca m.in. Stowarzyszenia Księgowych w Polsce.
Wcześniejsze doświadczenie zdobywała w dużej spółce audytorskiej oraz kancelariach prawnych.
Doradca podatkowy
Bartosz od wielu lat wspiera swoich klientów w zakresie doradztwa podatkowego, przede wszystkim przy transakcjach restrukturyzacyjnych, obejmujących przejęcia, połączenia, podziały oraz transfery aktywów przedsiębiorstw polskich i zagranicznych, planowania podatkowego oraz międzynarodowego prawa podatkowego. Posiada doświadczenie w zakresie przeprowadzania i koordynacji projektów typu due diligence. Bartosz prowadzi także projekty z obszaru implementacji ulgi na działalność badawczo-rozwojową, IP Box oraz ulgi na nowe inwestycje. Zajmuje się również bieżącym doradztwem w zakresie podatku CIT, PIT, VAT oraz PCC. Obsługuje firmy z różnych branż, m.in.: IT, medycznej, budowlanej, nieruchomościowej, produkcyjnej, a także finansowej.
Bartosz uczestniczy jako prelegent w ogólnopolskich kongresach i warsztatach. Jest także autorem komentarzy prasowych, artykułów i publikacji o tematyce podatkowej.
