Webinarium: Wyzwania w cenach transferowych przy zamknięciu 2024 r.

Webinarium: Wyzwania w cenach transferowych przy zamknięciu 2024. Korekta cen transferowych, nowy benchmark, rekalkulacja rocznej opłaty i identyfikacja restrukturyzacji w rozumieniu cen transferowych

W trakcie webinarium nasi prelegenci zwrócą szczególną uwagę na wyzwania jakie stoją przed przedsiębiorcami w związku z zamknięciem 2024 roku, dotyczące takich zagadnień jak m.in.:

1. Korekta cen transferowych w rozumieniu art. 11e UPDOP;
2. Dane uwzględniane przy kalkulacji korekty cen transferowych;
3. Sporządzenie nowej analizy cen transferowych (jeśli skutkowałoby to brakiem korekty cen transferowych);
4. Ustalenie wysokości opłat w transakcjach kontrolowanych rozliczanych w cyklach rocznych;
5. Sporządzenie prognozy zmiany EBIT-u w celu weryfikacji czy reorganizacja zakończona w 2024 roku spełnia przesłanki uznania jej za restrukturyzację w cenach transferowych.

Data:

Czwartek, 6 marca 2025 r., godz. 11:00.

Agenda:

W trakcie webinarium, prelegenci przedstawią wyzwania stojące przed przedsiębiorcami w związku z zamknięciem 2024 roku dotyczącymi takich zagadnień jak m.in.:

1. 1. Korekta cen transferowych:
      • Korekta cen transferowych w rozumieniu art. 11e Updop, korekta cen transferowych dot. przyszłych okresów, błąd;
      • Ujęcie w roku podatkowym którego dotyczy korekta cen transferowych czy ujęcie w bieżącym okresie;
      • Faktura czy nota;
      • Opis na fakturze lub nocie;
      • Wpływ korekty na VAT.
   2. Wybrane dane mające wpływ na poprawność kalkulacji korekty cen transferowych:
      • Czy prawidłowo zostały zinterpretowane wyniki analizy cen transferowych?
      • Czy prawidłowo zastosowano wyniki benchmarku do ustalenia cen transferowych rozliczanych w trakcie roku podatkowego?
      • Dane uwzględniane przy kalkulacji korekty cen transferowych np.:
        • zakres kosztów, koszty prognozowane vs koszty rzeczywiste, koszty bezpośrednie i koszty pośrednie;
        • prognozowany klucz alokacji vs urealniony klucz alokacji;
        • przychody ze sprzedaży vs pełne przychody;
        • zdarzenia jednorazowe vs zapisy umowy i profil funkcjonalny.
   3. Nowa analiza cen transferowych skutkująca brakiem korekty cen transferowych:
      • Weryfikacja aktualności / poprawności posiadanego benchmarku;
      • Czy wykorzystanie odmiennych dedykowanych narzędzi i baz danych skutkować będzie zmianą przedziału wyników rynkowych i brakiem korekty cen transferowych?
   4. Ustalanie opłat w transakcjach kontrolowanych rozliczanych w cyklach rocznych:
      • Wynagrodzenie poręczyciela:
        • zdolność do ponoszenia ryzyka;
        • wartość transakcji, od której naliczana jest opłata roczna;
        • występowanie kilku usługodawców i podział opłaty;
        • wpływ strategii i profilu funkcjonalnego na poziom opłaty;
      • Wynagrodzenie z tytułu udzielenia finansowania:
        • zdolność do obsługi długu (debt capacity);
        • profil funkcjonalny podmiotu, substancja, strategia.
   5. Restrukturyzacja między podmiotami powiązanymi zakończona w 2024 r.:
      • • Ustalenie czy mamy do czynienia z restrukturyzacją w rozumieniu cen transferowych – sporządzenie prognozy dot. zmiany EBIT-u;
        • Weryfikacja konieczności ustalenia np. dodatkowego wynagrodzenia z tytułu przeniesienia potencjału;
        • Wynagrodzenie z tytułu przeniesienia potencjału w sposób niegenerujący ryzyka dla dokonującego opłaty.

Dlaczego warto wziąć udział?

Zamykając 2024 r., przedsiębiorcy nadal stoją przed koniecznością ustalenia m.in.:

• • Czy mają do czynienia z korektą cen transferowych w rozumieniu art. 11e UPDOP czy też z korektą nie spełniającą tych założeń?
  • Czy korektę należy ująć w roku podatkowym którego dotyczy czy też można korektę ująć w bieżącym okresie?
  • Czy korekta została prawidłowo skalkulowana?
  • Czy korektę rozliczyć fakturą albo notą?
  • Jaki opis przygotować na dokumencie korygującym?
  • Jaki będzie skutek w podatku VAT?

Dotychczasowe objaśnienia, interpretacje organów, jak również orzeczenia sądów nie rozwiały wszystkich ww. wątpliwości. W efekcie pozostają nadal wątpliwości, jak należy zaadresować problemy związane z korektą cen transferowych i jak zminimalizować ryzyka z tym związane.

Podczas webinarium, prelegenci zaprezentują sporządzenie nowej analizy cen transferowych. Efektem takiego działania jest uzyskanie rynkowego przedziału wyników na poziomie nawet nieznacznie różniącym się od posiadanego, który skutkuje brakiem konieczności sporządzenia korekty cen transferowych.

Zasady uczestnictwa:

Spotkanie bezpłatne, liczba miejsc ograniczona. Obowiązuje rejestracja. Szkolenie odbędzie się w języku polskim. Podczas rejestracji prosimy o korzystanie z służbowego adresu email.